Trucos para reducir la factura fiscal

Hay expertos inmobiliarios que aseguran que la bajada de los precios de los inmuebles en los próximos meses o incluso años puede ser superior al ahorro fiscal de estar deduciendo la hipoteca durante 20 o 30 años, ahorrándose hasta un máximo de 1.350 euros por ejercicio y propietario de la vivienda. La bajada de precios es una posibilidad y la deducción es segura, por tanto usted debe plantearse si compra ya su casa y se garantiza el ahorro fiscal durante la vida de su hipoteca, o prefiere arriesgarse y esperar a que los precios bajen más.

Si tiene una cuenta vivienda y al cierre de este año todavía no ha comprado su casa, puede seguir deduciendo en la próxima declaración un 15% de lo invertido, y Hacienda no le obligará a devolver lo que se ha deducido, siempre y cuando la adquisición se produzca en los cuatro años siguientes a la apertura de la cuenta. Eso sí, a partir de enero no meta un euro más en esa cuenta porque no podrá deducirlo. En todo caso, si ya ha comprado su casa y está pagando la hipoteca u otros préstamos que sirvieron para financiar la adquisición, es buen momento para calcular el total pagado y en su caso amortizar anticipadamente la cantidad necesaria para alcanzar el máximo de la deducción, que son 9.015 euros por declarante. De modo que en casos de parejas o matrimonios que hagan declaraciones separadas, la cantidad se puede multiplicar por dos. Podrá ahorrarse un 15% de lo invertido en la vivienda.

Planes de pensiones

Si usted durante este año ha tenido ingresos extra fuera de su trabajo habitual y sospecha que su próxima declaración le va a salir a pagar, una buena forma de reducir la cuota es hacer aportaciones a planes de pensiones, mutualidades, planes de previsión asegurados, planes de previsión social empresarial o a seguros privados que cubran el riesgo de gran dependencia. También puede realizar aportaciones a nombre de su cónyuge y de discapacitados.

Los asesores fiscales de Asefiget desaconsejan, no obstante, hacer aportaciones a este tipo de ahorro para la jubilación si no se reciben rentas procedentes de rendimientos de trabajo o de actividades económicas.

Las cuantías máximas que podemos aportar son, como regla general, 10.000 euros o 12.500 si el contribuyente tiene más de 50 años. Aparte del límite absoluto existe otro relativo: el 30% de la suma de los rendimientos del trabajo y de actividades económicas. En caso de mayores de 50 años, el límite es del 50%.

Además hay que recordar que para aquellos trabajadores que tienen un plan de empleo en su empresa, el límite de aportaciones es conjunto entre las que realiza el empleado por su cuenta a su plan individual o al de la empresa, y las que hace la compañía en su nombre. A favor de su cónyuge puede aportar hasta 2.000 euros si tiene rentas inferiores a 8.000.

El ahorro fiscal que va a obtener con estas aportaciones será el resultado de aplicar el tipo marginal máximo de cada contribuyente a la cantidad aportada (ver tablas adjuntas). De modo que cuanto mayores sean sus ingresos mayor será el ahorro por las aportaciones que realice. Asefiget recuerda, no obstante, que se tributará por estas cantidades en el futuro, cuando se rescate el plan, y que si se rescata en forma de capital, las cantidades aportadas hasta el 31-12-2006, con los intereses generados, tendrán una deducción del 40%, pero el resto, lo aportado a partir de ese momento, no tiene ninguna deducción. Por tanto los asesores fiscales recomiendan comprobar con carácter anticipado los rendimientos que podría tener cuando se jubile, porque si son mayores que los actuales «podríamos encontrarnos con el absurdo de que el tipo por el que nos compensamos hoy sea inferior al que después tendremos que pagar». Es decir, que ahora nos ahorremos un 24% y luego tengamos que pagar un 37% o un 43%.

Plusvalías y minusvalías

Otro truco para pagar menos es vender activos en los que tengamos pérdidas acumuladas, un fondo de inversión, unas acciones... para compensar plusvalías que hayamos obtenido con otros productos financieros. También debemos repasar las declaraciones de años anteriores para comprobar si tenemos pérdidas pendientes de compensar, especialmente generadas en el año 2006, ya que 2010 sería la última oportunidad para compensarlas. En este caso venda acciones, fondos,... en los que acumule ganancias.

Otra de las fórmulas para ahorrarse unos euros en el pago del IRPF es negociar con la empresa que parte del sueldo se reciba en especie: vales comedor, guardería, seguro de enfermedad, cursos de formación, equipos informáticos,... Nosotros reducimos nuestra factura fiscal sin que suponga un mayor coste para la compañía.

No olvide echar un vistazo a las deducciones que tiene aprobadas su comunidad autónoma, quizás se pueda beneficiar de alguna. Y recuerde que los donativos también deducen.