Las claves para entender los 'Papeles de Pandora'

Los ' Papeles de Pandora ' son el resultado de una filtración de casi 12 millones de documentos en los que han trabajado varios medios de comunicación a través del Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación. En este grupo han participado dos medios españoles, 'El País' y 'La Sexta'.

En ellos se encuentran los supuestos secretos fiscales de personalidades conocidas en todo el mundo, desde futbolistas hasta políticos. En la lista aparecen nombre como Tony Blair, Elton John, Shakira o Guillermo Lasso .

En cuanto a gente de España se cifran en 600 los implicados en los 'Papeles de Pandora', si bien por el momento solo han trascendido tres: Julio Iglesias, Miguel Bosé y Josep Guardiola . En los próximos días saldrán a la luz más nombres.

Al parecer, estas personas habrían utilizado sociedades « offshore » para eludir impuestos en sus países de origen. Estas sociedades se crean para tributar en países donde los impuestos son nulos o más bajos con respecto al lugar donde se deberían tributar.

¿Es delito? No necesariamente. Lo que tiene que suceder para que sean consideradas legales es que el titular de estas compañías informe a Hacienda de la existencia de las mismas, ya que de lo contrario puede incurrir en un delito fiscal.

La creación de una sociedad de tipo « offshore » no suele conllevar demasiado tiempo. Por ejemplo, en Belice se indica que en un plazo de 24 horas puede estar lista.

El dinero que conlleva la creación de estas compañías está entre los 200 y los 600 dólares en el precio de las cuotas de registro, además de unos 1.000 dólares en el coste de constitución al año.

En general, se considera un paraíso fiscal a aquellos países en los que se suelen contar con impuestos nulos o bajos, informes mínimos de información, falta de obligaciones de transparencia y falta de presencia local, así como comercialización de vehículos de paraísos fiscales.

Las empresas «offshore» o las propiedades en el extranjero sin titularidad en el modelo 720 de bienes en el exterior se calificarán como ganancias patrimoniales no justificadas. Las personas aludidas en los 'Papeles de Pandora' que se encuentren en esta situación, deben tributar en la base general del IRPF del último año no prescrito.

Cualquier propiedad en el extranjero no declarada en el modelo 720 por importe superior a 250.000 euros de residentes en Cataluña, a 275.862 euros en Madrid o a 267.000 en las comunidades con un tipo marginal máximo del 45 % en 2017, podría estar incurso en un supuesto delito contra la Hacienda Pública .

Por todo ello, es fundamental declarar este tipo de empresas en el modelo 720, atendiendo a las cantidades exigibles en cada comunidad autónoma.

Para hablar de las sociedades «offshore» hay que atender a un tipo de personalidades que aparecen mucho: los fideicomisos . Estos se utilizan para las herencias.

Formalmente no pertenecen a nadie. Tiene que ver cuando una persona crea un patrimonio separado al de sus activos y es un administrador el que se encarga de gestionarlo.

De este modo, una persona abona un dinero a un abogado extranjero para que lo gestione a los beneficiarios que designe. Así, ese depósito ya no le pertenece ni le podrá ser embargado . Se suele utilizar mucho para evadir el rastreo de las autoridades fiscales.