Hacienda investigará las nuevas formas de fraude a través de internet

La Agencia Tributaria reforzará en 2015 sus actuaciones con el objetivo de aflorar una actividad no declarada que genera competencia desleal y que perjudica a las empresas y particulares que sí cumplen correctamente con sus obligaciones tributarias.

Estas actuaciones y las que se hacen para luchar contra la economía sumergida en colaboración con la Inspección de Trabajo marcan el Plan de 2015, junto con la captación en internet y la investigación de patrimonios en el exterior a partir de la información de la declaración de bienes y derechos en el extranjero.

Dentro del sector servicios, Hacienda actuará sobre los particulares que ceden de forma opaca total o parcialmente viviendas por internet u otras vías. También investigará aquellas empresas turísticas regulares que no cumplen debidamente sus obligaciones fiscales y realizará actuaciones presenciales para la detección de alquileres irregulares no declarados.

El plan de actuación sobre la economía digital rastreará más de 200.000 dominios para su incorporación a las bases de la Agencia Tributaria. Asimismo, con el fin de valorar desde el punto de vista tributario la relevancia económica de las páginas de comercio electrónico, se procederá a la captación de los indicios de éxito que ofrecen las empresas especializadas en análisis y valoración de páginas web y en redes sociales. Además, se analizará la posible utilización de programas informáticos que alteren la facturación real, remuneren tiques y modifiquen los precios o, simplemente, permitan suprimir una parte de la facturación.

La investigación de patrimonios ocultos en el extranjero a partir de la información de declaración de bienes y derechos en el exterior será un pilar básico para la búsqueda de patrimonios deslocalizados. Hacienda informa de que ya están en fase de investigación más de 7.000 contribuyentes sobre los que la Agencia Tributaria cuenta con indicios de que, o bien debieron presentar el modelo 720 y no lo hicieron, o bien no declararon su patrimonio exterior correctamente.

Este plan de inspecciones vendrá acompañado de la implantación, en el plazo más corto posible, del intercambio automático de cuentas financieras mediante el Estándar Común de Información acordado por España y medio centenar más de jurisdicciones fiscales el pasado octubre.

Dentro de la fiscalidad internacional, se prestará atención preferente a contribuyentes con residencia fiscal en España que se sirvan de instrumentos o estructuras híbridas (con distinto trato tributario en otro país), para eludir o minorar el pago de impuestos a la Hacienda española.

Asimismo, seguirá siendo objeto de especial control el uso improcedente de empresas para reducir la tributación de personas físicas, el análisis de signos externos de riqueza, los emisores de facturas irregulares y las tramas de fraude organizado en el IVA.

En el área de Recaudación se reforzará la investigación de los casos de mayor complejidad probatoria en supuestos de derivaciones de responsabilidad de deudas pendientes, con el objetivo de combatir las operaciones de vaciamiento patrimonial de especial calado.