España presidirá el Foro de Transparencia Fiscal de la OCDE

España se había postulado para presidir este organismo hace meses y llevaba tres años en su comité técnico . Previamente, el G-20 pidió a la OCDE unos criterios objetivos para definir a un país como paraíso fiscal o no . Ante esta solicitud, el Foro de Transparencia Fiscal ya ha analizado a cerca de cien países pero no ha elaborado lista alguna de paraísos fiscales. Los criterios objetivos que utilizará será el rating otorgado por el Foro así como el intercambio automático fiscal que se haya comprometido a adoptar el país en cuestión. Este punto facilita el acceso a la Agencia Tributaria a los datos de españoles en el exterior, por lo que agiliza las peticiones de información entre países firmantes.

El último requisito evaluado es la adopción o no del convenio multilateral fijado por la OCDE. Este modelo establece las bases para evitar la doble imposición entre países al mismo tiempo que profundizaba en la cooperación en materia de lucha contra el fraude fiscal.

La OCDE propuso que si un país no cumplía dos de estos tres criterios, fuera considerado paraíso fiscal. Pero como señala Garde la duda recaía cuando había países que se habían comprometido a ello si bien aún no lo habían hecho. La UE también pretendió seguir la iniciativa de la OCDE por su cuenta y quiso ser más ambiciosa, ya que Bruselas fijó que si un país salía en tres listas diferentes como paraíso fiscal se le catalogaba como tal. Posteriormente se definieron ciertos criterios en la UE para catalogar a unos estados por su transparencia fiscal. Hace unas semanas, Bruselas publicó su propia lista de países. En ella incluía como candidatos a paraísos fiscales a EE.UU. o Brasil entre otros, por lo que la relación quedó abierta a la polémica.

Este toma y daca entre la OCDE y la UE ha hecho que España esté a la espera de actualizar o no su propia lista de paraísos fiscales en función de cómo avance el contexto internacional. Solo ocho países tienen su propia lista de paraísos fiscales en la UE. Si bien esta relación se estableció en España en 1991, posteriormente la lista ha ido perdiendo miembros en función de los convenios y acuerdos de transparencia e intercambio que firmaban con España. Por ello, Andorra o Luxemburgo han dejado de ser jurisdicciones opacas para España estos años.