Claves para pagar menos impuestos antes de que acabe el año

Ante la entrada del nuevo orden tributario, las posibilidades se multiplican. El Gobierno adelantó en verano la bajada del Impuesto sobre la Renta que pensaba aplicar en 2016. Este anticipo redujo los tipos de las rentas del trabajo de una horquilla entre el 20% y el 47% a otra entre el 19,5% y el 46%, que bajarán del 19% al 45% el próximo año. Algo parecido ocurre con las rentas del ahorro: el próximo año bajarán en todos los tramos medio punto. Conviene estar al tanto, además, de las deducciones y bonificaciones que se aprueben en su comunidad autónoma.

Postergar o adelantar decisiones ante este escenario fiscal puede insuflar miles de euros en el bolsillo. El Reaf-Regaf, órgano especializado del Consejo General de Economistas, y Gestha han elaborado una serie de consejos para reducir la factura fiscal.

Ojo al sistema de módulos

Los empresarios en módulos tienen que saber si en 2016 podrán seguir aplicando este sistema de tributación y, si no es así, prepararse para poder cumplir con las obligaciones formales del método de estimación directa. Además, han de tener en cuenta que si venían aplicando el régimen simplificado del IVA , pasarán a régimen general en este impuesto.

Diferir los dividendos

Para cobrar siempre hay prisa...o no. Cuando se obtengan rentas que se gravan en la renta del ahorro , como dividendos, intereses o ganancias patrimoniales –por la venta de una casa, por ejemplo–, en la medida de lo posible interesará diferir su obtención a 2016. ¿Por qué? En ese año, la tarifa que aplicará Hacienda tiene unos tipos de entre el 19% y el 23%, mientras que en 2015 estos bailan entre el 19,5% y el 23,5%. Medio punto menos que pueden suponer miles de euros de diferencia a su favor.

Tributación de los despidos

En caso de despido, es importante acudir a conciliación, es decir, a la Sección de Mediación, Arbitraje y Conciliación (SMAC) para que la indemnización pueda quedar exenta, si es inferior a 180.000 euros. Desde julio de 2014, los finiquitos superiores a este umbral deben de tributar. Asimismo, si ha sido despedido de una empresa habiendo cobrado una indemnización por debajo de este umbral, si la misma compañía u otra vinculada le quiera contratar antes de que transcurran tres años desde que fue despedido, le conviene hacer números para tener en cuenta el coste fiscal de la tributación de la renta que dejó exenta. En estos casos habrá que presentar declaración complementaria en la que se incluya la indemnización.

Planes de pensiones

Las aportaciones a planes de pensiones reducen la base imponible del IRPF, por lo que muchos aprovechan los últimos días del año para transferir dinero y así aprovechar la deducción. Para este año hay que tener en cuenta que la reforma fiscal redujo el máximo de aportación de 10.000 –o 12.500 euros para los mayores de 50 años– a 8.000 euros. Gestha recuerda que invertir 6.198 euros de media hasta el límite de estas aportaciones garantiza un ahorro fiscal de 2.021,3 euros.

En caso de que se vaya a jubilar ahora, piense cuándo rescatar el plan de pensiones. Si no tiene otros ingresos el próximo año puede resultar más rentable cobrarlo en 2016. Además, los tipos serán más bajos.

Mayores de 65 años

Si tiene más de 65 años y contempla vender o transmitir un bien que le rente beneficios, conviene valorar constituir con la ganancia obtenida una renta vitalicia, para no tributar por el montante recibido. Eso sí, esta bonificación tiene como máximo 240.000 euros. Si tiene 64 años y piensa vender algún bien, como una casa, quizá sea mejor desde el punto de vista del bolsillo esperar a cumplir los 65 años para que así las ganancias que obtenga de la operación queden exentas.

Deducción por vivienda

Si usted compró su casa antes de 2013 y se aplica la deducción por vivienda habitual en la hipoteca, quizá le convenga agotar el importe máximo de 9.040 euros anuales con una amortización extraordinaria que iguale esa cantidad. Hasta este umbral, podrá deducirse un 15% de las cantidades aportadas.

Alquiler de inmuebles

Si usted tiene alquilados inmuebles, le interesa anticipar ahora gastos deducibles como, por ejemplo, los de reparación. Además, si tiene un buen número de inmuebles arrendados, quizá le convenga contratar una persona a jornada completa para calificar el alquiler como actividad económica y no patrimonial, para así deducirse los alquileres y los correspondientes gastos en el Impuesto de Sociedades.

Donativos y afiliaciones

De cara a los últimos días del año, el sindicato de Técnicos de Hacienda recomienda a los contribuyentes que no se olviden de conservar los justificantes de los importes donados a entidades solidarias como ONG o fundaciones, así como las cuotas sindicales, las de colegios profesionales (con un límite de 500 euros) o los gastos de defensa jurídica contra el empleador (siempre y cuando asciendan hasta 300 euros).

El contribuyente podrá desgravarse un 50% de los primeros 150 euros donados y un 27,5% del resto de sus aportaciones. Este porcentaje de bonificación aumenta al 32,5% si la cantidad donada a una misma ONG no ha disminuido en cada uno de los tres últimos años. Además, están exentas las ganancias patrimoniales generadas si se donan los bienes.

Más recomendaciones. También es posible deducir un 10% por donativos a otras fundaciones y asociaciones declaradas de utilidad pública. Las cuotas de afiliación y las aportaciones a partidos políticos pueden reportar al contribuyente algún beneficio adicional, ya que incluyen una deducción del 20% de la cuota, limitadas a un máximo de 600 euros.