Las claves jurídicas de la imputación al Barcelona por el caso Neymar

En un escrito remitido al Juzgado de Instrucción número cinco de la Audiencia Nacional, el fiscal José Perals argumenta que existen indicios para sospechar que el club ha realizado un fraude tributario a través de la realización de operaciones de «ingeniería financiera». Según sus cálculos, el fraude asciende a 9,1 millones de euros, puesto que no ha tributado un total de 37,9 millones correspondientes a los ejercicios de 2011 y 2013. Esa cantidad habría que sumar a lo que el club pagó oficialmente por el fichaje

En relación con el fichaje del delantero, el fiscal ha detectado, además del contrato laboral del jugador y del contrato de adquisición de los derechos federativos de su anterior club (Santos), hasta nueve contratos diferentes por diversas causas (préstamo, de indemnización por incumplimiento de contrato, de arrendamientos de servicios profesionales, de agencia…) en los que se acuerda el abono de cuantiosas cantidades a sociedades que giran en la órbita del jugador, pues en todas en su representación el padre del mismo, Neymar da Silva Santos.

El fiscal ha detectado hasta nueve contratos diferentes con sociedades en la órbita del jugadorPor todo ello, el fiscal solicita una serie de diligencias en aras de investigar su se ha cometido el mencionado delito. En primer lugar, pide a la Agencia Estatal de la Administración Tributaria (AEAT) para que se aporten las declaraciones voluntarias de liquidación de los impuestos correspondientes a los años 2011, 2012 y 2013 del Fútbol Club Barcelona en relación con el fichaje del jugador, así como que se certifique si Neymar se consideraba a efectos fiscales como «no residente» en el año 2013, con obligación de tributar en España, o en su caso si la tributación la debía de hacer en su país de origen, Brasil. Además, pide un informe sobre la posible incidencia fiscal de las transacciones económicas que figuran en los distintos contratos, las fechas de devengo de impuestos, el cálculo de la cuota tributaria supuestamente defraudada y, en su caso, la propuesta de regularización fiscal.

También pide el fiscal que se solicite a Neymar padre que aporte los estatutos de las cuatro sociedades en las que figura como representante legal, con el fin de constatar su objeto social, fecha de constitución, objeto social, actividad real de las empresas y declaraciones tributarias d los ejercicios 2011 y siguientes. Además solicita fijar una fianza de 60.000 euros para que Manos Limpias pueda personarse como acusación popular.

El fichaje de Neymar generó mucha polémica y un socio del Barça, Jordi Cases , presentó una querella contra Sandro Rosell por delito de apropiación indebida en su modalidad de distracción. Rosell era entonces presidente del Barcelona y poco después presentaría su dimisión .